إجابة

في عقد التّأمين التّجاري مع شركة تأمين (غير تعاونيّة)، تتلقّى الشّركة أقساط التّأمين من المؤمّن له و تأمل في تحقيق أرباح. و تتوقّع الشّركة أن تكون طلبات التّعويض أقل من قيمة الأقساط المتحصّل عليها خلال الفترة الّتي يغطّيها التّأمين. و هذا نوع من الميسر.
من ناحية أخرى، يدفع المؤمّن له الأقساط لقاء ربح غامض قد يكون معدوما في حال عدم وجود طلبات تعويض، أو قد يتجاوز قيمة الأقساط بهامش كبير. و هذا نوع من الغرر.

سؤال

هل بالإمكان توضيح كيف أنّ التّأمين التّجاري يعتمد على الغرر و الميسر؟

إجابة

الميسر هو المقامرة أي الرّبح المقرون بالمراهنة. و هو أحد أنواع الغرر فالشّخص لا يستطيع وقت العقد تحديد نتيجة تصرّفه هل سيكسب أم لا فالنّتيجة احتماليّة.
و قد جاء تحريم الميسر بصريح نصّ القرآن الكريم في قوله تعالى : ” يا أيّها الّذين آمنوا إنّما الخمر و الميسر و الأنصاب و الأزلام رجس من عمل الشّيطان فاجتنبوه لعلّكم تفلحون، إنّما يريد الشّيطان أن يوقع بينكم العداوة و البغضاء في الخمر و الميسر و يصدّكم عن ذكر اللّه و عن الصّلاة فهل أنتم منتهون “.

سؤال

ما هو الميسر؟

إجابة

الغرر هو الغموض و الالتباس حيث لا يستطيع كلّ من المتعاقدين أو أحدهما أن يحدّد وقت تمام العقد ما يحصل عليه من مكاسب أو أضرار، و مثال ذلك بيع ما ستنتج الأرض من مزروعات في المستقبل. و قد جاء عن الصّحابة أنّ النّبيّ صلّى اللّه عليه و سلّم قد نهى عن بيع الغرر. و يأتي تحريم الغرر لما يحتوي عليه العقد من مخاطرة مرتفعة و لما يسبّبه من فتح أبواب النّزاع.
و ليكون الغرر مؤثّرا، حدّد الفقهاء أربعة شروط:

• أن يكون الغرر كثيرا ،
• أن يكون الغرر في عقود المعاوضات الماليّة (و هي العقود الّتي يدخل فيها الإنسان بهدف الكسب و التّجارة)،
• أن يكون الغرر في محلّ العقد أصالة و ليس في التّابع مثل المبيع و الثّمن في عقد البيع،
• ألّا يكون للنّاس حاجة عامّة في العقد

سؤال

ما معنى الغرر؟

إجابة

هو كلّ زيادة مشروطة عن أصل الدّين

سؤال

ما هو الرّبا؟

إجابة

هناك مبدأ أساسي من مبادئ التأمين التكافلي وهو الفصل بين الحسابات المالية للمساهمين في شركة التأمين التكافلي والحسابات المالية لصندوق المشتركين.
يجب أن تعكس المحاسبة جميع المعاملات المتعلقة بالتبرعات وعائدات الاستثمار ونفقات التعويض ومصاريف الصندوق والمدخرات و النتيجة للسنة المحاسبية.
حسابات شركة التأمين التكافلي يجب أن تعكس في المقام الأول رأس مال المساهمين ومختلف المدخرات والمصاريف وعائدات الاستثمار وعمولتي الوكالة والمضاربة والنتيجة للسنة المحاسبية.

سؤال

كيف تتم عمليات المحاسبة في شركات التأمين التكافلي؟